La reciente reforma fiscal en España, aprobada por el Gobierno, introduce importantes cambios que afectarán los rendimientos de capital y otras deducciones en el IRPF a partir del 1 de enero de 2025. Este diciembre es un momento clave para que autónomos y empresas planifiquen estrategias que permitan optimizar su carga fiscal antes de la entrada en vigor de las nuevas medidas.
Cambios en los rendimientos de capital
Uno de los cambios más relevantes de esta reforma es el incremento de la tributación en los rendimientos de capital superiores a 300.000 euros, que pasarán del 28% al 30%. Los contribuyentes con grandes inversiones tienen hasta el 31 de diciembre de 2024 para materializar ganancias, distribuir dividendos o realizar operaciones similares y evitar esta subida fiscal.
Recomendación: si estabas considerando liquidar una inversión significativa, evalúa hacerlo antes de finalizar el año. Las acciones tomadas después de esta fecha podrían enfrentar una mayor carga fiscal.
Desgravaciones y alquileres: cómo maximizar beneficios
La reforma también incluye incentivos fiscales que pueden resultar beneficiosos:
- Donaciones a ONG y fundaciones: las contribuciones a entidades sin ánimo de lucro obtendrán una deducción del 80% para los primeros 250 euros y hasta el 45% para cantidades superiores. Esto representa un ahorro fiscal considerable y un gesto solidario.
- Alquileres en zonas tensionadas: los propietarios podrán acceder a reducciones fiscales de hasta el 90% en los rendimientos de alquiler si disminuyen el precio un 5% y el inquilino cumple ciertos requisitos, como tener menos de 36 años.
Ayudas para afectados por la DANA
La reciente aprobación de ayudas específicas para los afectados por la DANA también trae consigo beneficios fiscales. Si has sido afectado por este fenómeno, revisa las exenciones tributarias y apoyos disponibles. Estos incentivos pueden aliviar las cargas económicas y facilitar la recuperación.
Otras ventajas fiscales que tener en cuenta
Para quienes deseen optimizar sus impuestos, existen otras medidas que puedes considerar:
- Planes de pensiones: aunque las ventajas fiscales se han reducido, aún es posible deducir hasta 1.500 euros en aportaciones a planes individuales y hasta 5.750 euros en planes para autónomos.
- Eficiencia energética: si estás considerando mejorar la eficiencia energética de tu vivienda o adquirir un vehículo eléctrico, realiza estas inversiones antes de fin de año para aprovechar las deducciones actuales.
- Retribuciones en especie: empresas y autónomos pueden beneficiar a sus empleados acordando una parte del salario anual mediante cheques guardería, seguros de salud o vales de comida, entre otros. Esto no solo mejora el bienestar del equipo, sino que también permite reducir la base imponible en el IRPF del trabajador.
- Ventajas para mayores de 65 años: autónomos mayores de 65 años pueden aprovechar la exención de IRPF hasta 24.000 euros por ganancias patrimoniales obtenidas por la venta de bienes o derechos, siempre que se reinviertan en una renta vitalicia en los seis meses siguientes.
Una buena planificación fiscal es clave para minimizar impactos
La reforma fiscal marca una serie de cambios en el panorama tributario español. Prepararte para ello no solo te permitirá cumplir con las nuevas disposiciones legales, sino que es una oportunidad para optimizar tu planificación y gestionar los recursos para una transición más fluida hacia este nuevo escenario.
¿Nuestro consejo? Minimiza riesgos y maximiza las oportunidades. Prepararte con antelación y realizar los ajustes necesarios antes de que termine el año es algo que vas a agradecer. Si necesitas ayuda, contar con el asesoramiento de un profesional puede ser determinante para tomar las decisiones correctas.
Además, disponer de herramientas como el software de facturación de Visionwin, te facilitará el seguimiento y la organización de tus cuentas, ayudándote a cumplir con las nuevas normativas de forma mucho más eficiente.